Каталог показателей
Общие положения
Каталог показателей — это структурированный перечень всех метрик и индикаторов, которые используются в финансовой модели и бизнес-плане, с указанием их определений, формул расчёта, источников данных и целевых значений.
Что такое каталог показателей простыми словами
Каталог показателей — это «справочник» всех цифр, которые важны для вашего проекта. Вместо того чтобы держать в голове десятки метрик, вы собираете их в одном месте: название, что показывает, как считается, откуда берутся данные, какое значение считается нормой. Каталог помогает не запутаться, не упустить важное и говорить с инвесторами на одном языке.
Пример: Предприниматель строит финансовую модель кофейни. Он создаёт каталог показателей: выручка, средний чек, количество покупателей, маржинальность, CAC, LTV, точка безубыточности, NPV, IRR, Payback Period. Для каждого показателя указывает формулу и целевое значение. Когда модель готова, он сверяет фактические результаты с каталогом и видит, где отклонения.
Важно: каталог показателей — это не то же самое, что финансовая модель. Модель считает показатели. Каталог описывает, что это за показатели, как их считать и какие значения считаются нормой.
Зачем нужен каталог показателей
Систематизация — все метрики в одном месте.
Единое понимание — команда и инвесторы говорят на одном языке.
Контроль — сравнение плана и факта по каждому показателю.
Прозрачность — видно, откуда берутся цифры.
Обучение — новые сотрудники быстро разбираются.
Стандартизация — одинаковые показатели считаются одинаково.
Принятие решений — на основе полной картины.
Виды показателей в каталоге
1. Финансовые показатели
Выручка, себестоимость, валовая прибыль.
Операционная прибыль (EBIT), EBITDA, чистая прибыль.
Маржинальность, рентабельность (ROS, ROA, ROE).
2. Показатели юнит-экономики
CAC, LTV, LTV/CAC.
Маржинальность юнита, точка безубыточности.
Payback Period, средний чек, частота покупок.
3. Инвестиционные показатели
NPV, IRR, PI, Payback Period.
DCF, WACC, ROI.
4. Показатели ликвидности и устойчивости
Коэффициенты текущей, быстрой, абсолютной ликвидности.
Коэффициент автономии, финансовый леверидж.
5. Показатели оборачиваемости
Оборачиваемость запасов, дебиторки, кредиторки.
Оборачиваемость активов.
6. Производственные показатели
Объём выпуска, загрузка мощностей.
Производительность труда, себестоимость единицы.
7. Маркетинговые показатели
Конверсия, трафик, лиды.
Стоимость лида, ROMI, доля рынка.
8. Кадровые показатели
ФОТ, численность, производительность.
Текучесть кадров.
Структура каталога показателей
Для каждого показателя указывается:
Поле | Описание |
|---|---|
Название | Полное и краткое название |
Определение | Что показывает |
Формула | Как рассчитывается |
Единица измерения | Рубли, проценты, штуки |
Источник данных | Откуда берутся цифры |
Целевое значение | Норма или план |
Периодичность | Как часто отслеживается |
Ответственный | Кто отвечает за показатель |
Пример каталога показателей
Показатель | Формула | Ед. изм. | Целевое значение |
|---|---|---|---|
Выручка | Цена × Объём | руб. | 3 000 000 |
Маржинальность | (Цена − Переменные) / Цена | % | 40% |
CAC | Маркетинговый бюджет / Новые клиенты | руб. | 1 500 |
LTV | Средний чек × Частота × Срок | руб. | 15 000 |
LTV/CAC | LTV / CAC | раз | > 3 |
Точка безубыточности | Постоянные / Маржа на единицу | ед. | 500 |
NPV | Σ Денежные потоки / (1+r)^t − Инвестиции | руб. | > 0 |
IRR | Ставка, при которой NPV = 0 | % | > 15% |
Payback Period | Инвестиции / Годовой поток | лет | < 3 |
Как составить каталог показателей
Определите цели — какие решения вы будете принимать.
Соберите показатели — все метрики, которые важны для проекта.
Сгруппируйте — по блокам: финансы, юнит-экономика, инвестиции.
Опишите каждый — определение, формула, единица.
Укажите источники — откуда берутся данные.
Установите целевые значения — нормы и план.
Назначьте ответственных — кто следит за показателем.
Определите периодичность — как часто отслеживать.
Оформите — таблица или документ.
Обновляйте — пересматривайте при изменении целей.
Каталог показателей и юнит-экономика
Каталог напрямую связан с юнит-экономикой:
CAC и LTV — ключевые показатели каталога.
Маржинальность — определяет прибыльность.
Точка безубыточности — целевой ориентир.
Payback Period — срок окупаемости.
NPV, IRR — итоговые инвестиционные показатели.
Средний чек — влияет на выручку.
Пример:
В каталоге указано: LTV/CAC > 3, точка безубыточности — 6 месяцев.
Модель показывает: LTV/CAC = 5, точка безубыточности — 5 месяцев.
Показатели в норме — проект эффективен.
Типичные ошибки при составлении каталога
Слишком много показателей — трудно отслеживать.
Отсутствие формул — непонятно, как считается.
Нет целевых значений — непонятно, к чему стремиться.
Устаревшие показатели — каталог не обновляется.
Дублирование — одни и те же метрики в разных разделах.
Отсутствие ответственных — никто не следит.
Слабый фокус — не видно главного.
Каталог показателей в PlanTap
В PlanTap каталог показателей встроен в финансовую модель. Система автоматически рассчитывает все ключевые метрики: выручку, прибыль, маржинальность, CAC, LTV, точку безубыточности, NPV, IRR, Payback Period, PI, коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости. Для каждого показателя PlanTap показывает формулу, источник данных и целевое значение. Вы можете настраивать каталог под свой проект: добавлять новые показатели, менять целевые значения, назначать ответственных. Все расчёты выполняются автоматически и обновляются в реальном времени. PlanTap связывает каталог с отчётами: P&L, ОДДС, баланс. Готовый каталог можно экспортировать для инвесторов или банков. Это делает работу с показателями простой, прозрачной и эффективной, а решения — обоснованными на основе полной картины данных.