Расчётные показатели
Общие положения
Расчётные показатели — это количественные метрики, которые вычисляются на основе исходных данных и формул финансовой модели для оценки эффективности, прибыльности и устойчивости проекта.
Что такое расчётные показатели простыми словами
Расчётные показатели — это «цифры, которые получаются в результате». Вы вводите исходные данные: цены, объёмы, затраты, налоги. Модель применяет формулы и выдаёт расчётные показатели: выручку, прибыль, маржинальность, точку безубыточности, NPV, IRR. Это не факты из прошлого, а прогнозы на будущее, основанные на ваших допущениях.
Пример: Вы вводите в PlanTap: цена 1000 руб., переменные расходы 600 руб., постоянные 200 000 руб., план продаж 700 единиц. Система рассчитывает расчётные показатели: выручка 700 000 руб., маржинальность 40%, точка безубыточности 500 единиц, прибыль 80 000 руб. Все эти цифры — расчётные показатели.
Важно: расчётные показатели — это не то же самое, что фактические данные. Фактические данные — это то, что уже произошло. Расчётные показатели — это прогноз, который может сбыться или нет. Чем точнее исходные данные и допущения, тем ближе расчётные показатели к реальности.
Зачем нужны расчётные показатели
Прогнозирование — рассчитать будущие результаты.
Оценка эффективности — понять, окупится ли проект.
Сравнение сценариев — оценить разные варианты.
Обоснование решений — принять решение на основе данных.
Привлечение инвестиций — показать инвестору просчитанный проект.
Контроль — сравнить расчётные показатели с фактом.
Обучение — понять, как связаны метрики.
Виды расчётных показателей
1. Финансовые показатели
Выручка, себестоимость, валовая прибыль.
Операционная прибыль (EBIT), EBITDA, чистая прибыль.
Маржинальность, рентабельность (ROS, ROA, ROE).
2. Показатели юнит-экономики
CAC, LTV, LTV/CAC.
Маржинальность юнита, точка безубыточности.
Payback Period, средний чек, частота покупок.
3. Инвестиционные показатели
NPV, IRR, PI, Payback Period.
DCF, WACC, ROI.
4. Показатели ликвидности и устойчивости
Коэффициенты текущей, быстрой, абсолютной ликвидности.
Коэффициент автономии, финансовый леверидж.
5. Показатели оборачиваемости
Оборачиваемость запасов, дебиторки, кредиторки.
Оборачиваемость активов.
6. Производственные показатели
Объём выпуска, загрузка мощностей.
Производительность труда, себестоимость единицы.
7. Маркетинговые показатели
Конверсия, трафик, лиды.
Стоимость лида, ROMI, доля рынка.
8. Кадровые показатели
ФОТ, численность, производительность.
Текучесть кадров.
Как рассчитываются расчётные показатели
Ввод исходных данных — цены, объёмы, затраты, налоги, допущения.
Применение формул — система использует заложенные формулы и связи.
Расчёт промежуточных показателей — выручка, себестоимость, валовая прибыль.
Расчёт итоговых показателей — чистая прибыль, NPV, IRR, точка безубыточности.
Формирование отчётов — P&L, ОДДС, баланс.
Обновление при изменении данных — все значения пересчитываются автоматически.
Пример расчёта расчётных показателей
Показатель | Формула | Значение |
|---|---|---|
Выручка | Цена × Объём | 1 000 × 700 = 700 000 руб. |
Переменные расходы | 600 × 700 | 420 000 руб. |
Валовая прибыль | Выручка − Переменные | 280 000 руб. |
Постоянные расходы | — | 200 000 руб. |
Операционная прибыль | Валовая − Постоянные | 80 000 руб. |
Маржинальность | Валовая / Выручка | 40% |
Точка безубыточности | Постоянные / Маржа на единицу | 500 ед. |
Расчётные показатели и юнит-экономика
Расчётные показатели напрямую связаны с юнит-экономикой:
CAC — рассчитывается на основе маркетингового бюджета и количества клиентов.
LTV — на основе среднего чека, частоты покупок и срока удержания.
Маржинальность — на основе цены и переменных расходов.
Точка безубыточности — на основе постоянных расходов и маржинальности.
Payback Period — на основе денежных потоков.
NPV, IRR — на основе прогнозных денежных потоков.
Пример:
Расчётные показатели: CAC = 1 500 руб., LTV = 15 000 руб.
LTV/CAC = 10 — отличный показатель.
Точка безубыточности = 500 единиц.
NPV = 2 000 000 руб., IRR = 35%.
Типичные ошибки при работе с расчётными показателями
Нереалистичные допущения — завышенные прогнозы.
Ошибки в формулах — искажение результатов.
Отсутствие проверки — показатели не сравниваются с фактом.
Игнорирование сценариев — только один вариант.
Слепое доверие — показатели принимаются без анализа.
Устаревшие данные — модель не обновляется.
Отсутствие связи с реальностью — модель не учитывает внешние факторы.
Расчётные показатели в PlanTap
В PlanTap расчётные показатели рассчитываются автоматически на основе введённых данных и допущений. Вы заполняете исходные параметры, и система вычисляет все метрики: выручку, прибыль, маржинальность, точку безубыточности, CAC, LTV, NPV, IRR, Payback Period, PI, WACC, коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости. PlanTap связывает расчётные показатели с отчётами: P&L, ОДДС, баланс. При изменении любого параметра все значения пересчитываются мгновенно. Вы можете строить сценарии, анализировать чувствительность и сравнивать расчётные показатели с фактом. Система выявляет ошибки и предлагает рекомендации. Готовые расчётные показатели можно экспортировать для инвесторов или банков. Это делает работу с моделью простой, прозрачной и эффективной, а решения — обоснованными на основе данных.